Wie Sie ihre Steuervorteile optimieren

Ein Familienmitglied zu Hause zu haben, kann in vielen Hinsichten von Vorteil sein, vor allem, wenn es um finanzielle Aspekte geht. Die Vermietung an Verwandte ermöglicht steuerliche Vorteile, vorausgesetzt, bestimmte Bedingungen werden erfüllt. Wenn jedoch zu niedrige Mieten verlangt werden, kann dies teuer werden. In diesem Artikel erfahren Sie, was Sie beachten sollten, wenn Sie an Familienmitglieder vermieten.

Schlüsselpunkte bei der Vermietung an Familienmitglieder

Kosten, die mit der Immobilie zusammenhängen, können als Werbungskosten abgesetzt werden, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind. Bei einer Miete von mindestens 66 Prozent der ortsüblichen Miete von Ihren Verwandten können Sie alle Kosten als Werbungskosten absetzen.

Falls die Miete unter 66 Prozent, aber über 50 Prozent der ortsüblichen Miete liegt, müssen Sie dem Finanzamt eine Absicht zur Einkünfteerzielung vorweisen. Sollte die Prüfung positiv ausfallen, dürfen Sie die Kosten in voller Höhe von der Steuer absetzen.

Falls die Miete unter 50 Prozent der ortsüblichen Miete liegt, können die Kosten nur anteilig abgesetzt werden. Bei einer kostenlosen Vermietung ist eine Abschreibung nicht möglich.

Es ist wichtig, den ortsüblichen Mietspiegel regelmäßig zu überprüfen, um sicherzustellen, dass die Miete über der 66- bzw. 50-Prozent-Grenze liegt.

Vermietung an Verwandte: Steuerliche Vorteile

Als Vermieter müssen Sie die Mieteinnahmen versteuern. Allerdings können Zinsen vom Darlehen, Abschreibungen und andere laufende Kosten, die durch die Immobilie entstehen, als Werbungskosten von der Steuer abgesetzt werden. Wenn Sie an Verwandte zu einem günstigeren Mietpreis vermieten, entsteht oft ein Verlust, der Ihnen einen steuerlichen Vorteil bringt.

Ermittlung des Mietpreises für die Vermietung an Verwandte

Für die Festlegung des Mietpreises sollten Sie die ortsübliche Vergleichsmiete heranziehen. Dies ist der durchschnittliche Mietpreis pro Quadratmeter in der jeweiligen Region. Diese Information ist im Mietspiegel ersichtlich und basiert auf den Mietpreisen, die in den letzten sechs Jahren im Durchschnitt für Mietobjekte in der Region verlangt wurden.

Sonderfälle bei der Vermietung an Verwandte

Vermietung an unterhaltsberechtigte Kinder

Wenn Sie Ihre Immobilie an Ihre unterhaltsberechtigen Kinder vermieten und die Miete mit dem Unterhalt verrechnen, sollten Sie darauf achten, dass mietähnliche Kontobewegungen erkennbar sind. Andernfalls könnte das Finanzamt Ihre Steuervorteile streichen.

Vermietung einer möblierten Wohnung an Verwandte

Bei möblierten oder teilmöblierten Wohnungen ist es wichtig, einen Zuschlag für die Möblierung anzugeben. Sollte sich dies aus dem örtlichen Mietspiegel oder aus am Markt realisierbaren Zuschlägen ermitteln lassen, sonst könnte das Finanzamt die Miete um einen Möblierungszuschlag erhöhen und so die 66 Prozent Hürde unterschritten werden.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die Vermietung an Verwandte viele Vorteile bieten kann, wenn man weiß, wie man sie richtig handhabt. Mit der richtigen Planung und Ausführung können Sie sicherstellen, dass Sie das Beste aus Ihrer Situation herausholen und möglicherweise erhebliche Steuervorteile erzielen.


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